建筑行业的利润是非常恐怖的，而且建筑行业一般一个工程周期都比较长，往往是以分包的形式承接，但是最后一个工程所带来的利润是非常恐怖的，那么在高利润的情况下就避免不了会出现税收问题，那么建筑行业存在什么问题呢？建筑行业又能够依靠什么样的政策来进行税务筹划呢？怎样的税务筹划才能够达到节税的效果呢？
建筑公司税收现状
1、企业支出无票
建筑企业较多的个人包工头和无证施工队都无法提供合规专票，这无形中增加了企业的“隐形成本”，导致企业利润虚高。而且承包工程需要开工程专票，建筑工程公司如何获取合规发票是比较头疼的。
2、个人所得税高
建筑企业发放工人工资后，因包工头和施工队和建筑企业不存在直接的合同用工关系，企业结算个人的支出，应当按照经营所得代缴个人所得税，企业漏交或不代征代缴个税成为建筑行业的显著问题。
3、企业用工成本高
建筑企业用工不足，因施工环节多、管理链条长、作业流动性大；劳动力地域发展不平衡；年轻人不愿意做苦力，工地上大多是三四十岁的男人，建筑行业出现包工头老龄化问题严重。
这些问题给建筑企业的税负造成了相当大的压力，那么究竟该怎么办？
其实，可以利用税收优惠政策在园区成立分公司用总公司的资质承接业务，设立的分公司在税收洼地享受税收优惠政策，税收洼地的税收优惠政策是当地政府财政激励支持！
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
案例分析
个人独资，业务分包
建筑企业可以将一些无法或难以获得进项成本发票的业务，分包给个人独资企业，享受核定征收。（如：机械设备租赁、建筑设计、劳务服务、工程管理、工程技术服务等）
这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：
增值税： 500/1.03*3%=14.56万
附加税： 14.56*3%=0.44万
所得税： 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万
实际纳税额 ： 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万。
个税税负：2%，综合税负5.08%！相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了！
建筑行业35%的毛利润看上去很高，其实做工程的都知道，一个工程真正干下来，其实并没有这么多；
建筑企业饱受支出无票场景的困扰，比较常见的包括：工人工资支出无法列支成本、机械设备租赁无法取得发票、供应商不能开票等情况皆会因为支出无票增加企业支出成本，造成企业利益虚高。这时，就一定要学会合理运用税收优惠政策。
总结：
对于税务筹划，只要是结合自己企业的实际情况，熟读相关税法，并且熟练掌握合法节税技巧的大前提之下拟定的企业避税方案，在执行落地的过程中严格按照规章制度执行，一般都不会引起税务的注意。
其实合理的企业避税和违法的偷税逃税其实只有一线之隔，企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。
想要合理企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，合理合法的企业避税是完全没问题的。
任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
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